밴쿠버 프리랜서 세금 가이드 2024-2025 | 자영업자 세금 신고 및 공제

밴쿠버 프리랜서 세금 가이드 2024-2025 | 자영업자 세금 신고 및 공제

캐나다 국세청(CRA)은 밴쿠버의 프리랜서를 자영업자로 분류합니다. 급여 근로자와 달리 프리랜서는 세금 계산, 정부 기여금 납부, 경비 관리 등을 스스로 해야 합니다. 이 가이드는 세금 신고 기한, 소득세율, GST 등록, 세금 공제 및 절세 방법을 다룹니다.

 

 

1. 밴쿠버 프리랜서 세금 신고 기한

프리랜서는 급여 근로자와 다른 세금 신고 기한을 가집니다.

• 세금 신고 기한: 2025년 6월 15일
• 세금 납부 기한: 2025년 4월 30일 (신고 기한은 6월 15일까지지만, 세금 납부는 4월 30일까지 완료해야 연체료를 피할 수 있음)
• 연체료: 미납 잔액의 최대 5%, 그리고 월 1%의 이자

2. 밴쿠버 프리랜서 소득세율 (2024)

밴쿠버의 프리랜서는 연방 및 주 소득세를 납부해야 합니다.

연방 소득세율 (2024)

• $55,867 이하 → 15%
• $55,867 - $111,733 → 20.5%
• $111,733 - $173,205 → 26%
• $173,205 - $246,752 → 29%
• $246,752 초과 → 33%

BC 주 소득세율 (2024)

• $47,937 이하 → 5.06%
• $47,937 - $95,875 → 7.7%
• $95,875 - $110,076 → 10.5%
• $110,076 - $133,664 → 12.29%
• $133,664 - $181,232 → 14.7%
• $181,232 - $252,752 → 16.8%
• $252,752 초과 → 20.5%

3. 밴쿠버 프리랜서 GST/HST 등록

• GST 등록 의무: 연소득이 $30,000 이상이면 GST(상품 및 서비스세) 계정을 등록해야 합니다.
• BC 주 GST율: 5%
• 입력세 공제(ITC): 사업 관련 비용에 대해 ITC를 청구하여 GST 부담을 줄일 수 있습니다.
• 등록 방법: CRA 웹사이트 또는 전화로 신청 가능

4. 밴쿠버 프리랜서 세금 공제 항목

프리랜서는 다양한 사업 비용을 공제하여 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 주요 공제 항목은 다음과 같습니다.

홈 오피스 비용

• 업무용으로 사용된 임대료/모기지 비율
• 재산세 및 주택 보험료
• 공과금 (전기, 수도, 난방)
• 인터넷 및 전화 요금

사무용품 및 장비

• 노트북, 모니터, 프린터 및 사무 가구
• 소프트웨어 구독(Adobe, Microsoft 365, Zoom 등)
• 문구류, 우편 요금 및 사무 용품

업무 관련 출장 비용

• 항공권, 숙박비, 출장 중 식사비
• 차량 비용 (연료, 유지보수, 보험) - 업무용 사용 시

마케팅 및 광고 비용

• 웹사이트 도메인 및 호스팅 비용
• 유료 광고(Google Ads, Facebook Ads, LinkedIn Ads)
• 명함, 브랜드 디자인 및 홍보 자료

전문 개발 비용

• 온라인 강의, 워크숍 및 자격증 취득 비용
• 산업 관련 서적 및 교육 자료

보험 및 전문가 수수료

• 사업 책임 보험
• 법률 및 회계 서비스
• 전문 협회 가입비

5. 프리랜서의 캐나다 연금 플랜(CPP) 기여금

급여 근로자와 달리 프리랜서는 근로자 및 고용주 기여금 모두를 부담해야 합니다.

• CPP 기여율 (2024): 11.9% (고용주 5.95% + 근로자 5.95%)
• 최대 CPP 기여금: $3,867.50 (소득 $68,500 이하 기준)
• 고용보험(EI) 가입 의무 없음 (단, 자영업자 EI 프로그램에 자발적으로 가입 가능)

6. 밴쿠버 프리랜서 세금 신고 방법

자영업자는 여러 방법으로 세금을 신고할 수 있습니다.

온라인 세금 신고 소프트웨어

• TurboTax Self-Employed
• Wealthsimple Tax
• UFile
• H&R Block

종이 신고

• 세금 신고서를 출력 후 작성하여 CRA로 우편 발송

세무 전문가 고용

• 공인 회계사가 공제 항목을 최적화하고 신고 정확성을 보장

무료 세금 상담 클리닉

• 저소득 프리랜서를 위한 지역 사회 지원 프로그램 이용 가능

7. 프리랜서 세금 관리 팁

1. 세금 납부를 위한 자금 확보

• 프리랜서는 소득의 25-30%를 세금 납부용으로 별도 저축해야 합니다.

2. 정확한 재무 기록 유지

• QuickBooks, FreshBooks, Wave 같은 회계 소프트웨어를 사용하여 수입과 지출을 관리하세요.

3. 세금 분할 납부 활용

• $3,000 이상 세금을 납부해야 할 경우, CRA는 분기별 할부 납부를 요구할 수 있습니다.

4. RRSP(등록된 은퇴 저축 계획) 기여

• RRSP 기여금은 과세 소득을 줄이고 은퇴 자금을 마련하는 데 도움을 줍니다.

5. TFSA(세금 면제 저축 계좌) 활용

• TFSA 내 투자 소득은 비과세이므로 프리랜서에게 유리한 절세 전략입니다.

8. 신규 사업자의 세금 혜택

프리랜서 사업을 처음 시작하는 경우 추가적인 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

• 창업 비용 공제: 사업 등록비, 법적 비용, 초기 장비 구입 비용 공제 가능
• 첫해 GST 세금 혜택: 일부 신규 사업자는 GST 환급 혜택을 받을 수 있습니다.
• 신규 비즈니스 보조금 및 세액 공제: 주 및 연방 프로그램에서 제공하는 혜택 확인

9. 밴쿠버 프리랜서 세금 체크리스트

✅ 연소득 $30,000 초과 시 GST/HST 번호 등록

✅ 모든 소득원 (고객, 온라인 플랫폼, 청구서) 추적

✅ 사업 비용 기록 철저히 유지

✅ 2025년 6월 15일까지 신고, 4월 30일까지 세금 납부

✅ RRSP 및 TFSA 기여로 절세 혜택 받기

✅ 복잡한 세금 문제는 세무 전문가 상담 고려

✅ 소득의 25-30% 저축하여 세금 대비

✅ 필요 시 세금 분할 납부 옵션 활용

---

결론

프리랜서는 스스로 세금을 관리하고, CRA 규정을 준수하며, 절세 전략을 활용해야 합니다. GST 등록, 비용 추적 및 세금 계획을 통해 부담을 줄이고, 전문가의 조언을 받는 것이 중요합니다.